Tiền gửi ngân hàng là một phần không thể thiếu trong hoạt động tài chính của bất kỳ cá nhân hay doanh nghiệp nào. Việc kiểm tra tiền gửi ngân hàng không chỉ đơn giản là xem số dư mà còn là một quy trình quan trọng để đảm bảo tính chính xác, minh bạch và an toàn tài chính. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn cách kiểm tra tiền trong tài khoản ngân hàng một cách chi tiết và hiệu quả, đặc biệt dành cho các kế toán viên. Tôi, với kinh nghiệm nhiều năm trong lĩnh vực SEO website và là chuyên gia công nghệ tại ProSkills, sẽ chia sẻ những kiến thức thực tế và hữu ích nhất để giúp bạn làm chủ công việc này.
Tôi nhớ hồi mới vào nghề, việc kiểm tra tiền gửi ngân hàng cứ làm tôi lo lắng. Cứ sợ sai sót, ảnh hưởng đến công việc của cả công ty. Nhưng dần dần, qua thực tế và học hỏi, tôi đã rút ra được những kinh nghiệm quý báu mà tôi muốn chia sẻ với các bạn ngay sau đây.
Các Phương Pháp Kiểm Tra Tiền Gửi Ngân Hàng (TK 112)
Có nhiều cách để kiểm tra tiền gửi ngân hàng, và việc lựa chọn phương pháp phù hợp sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức. Dưới đây là một số cách kiểm tra phổ biến:
Kiểm Tra Số Liệu Tiền Gửi Ngân Hàng Trên TK 112
Đây là cách kiểm tra trực tiếp trên sổ sách kế toán, đòi hỏi sự tỉ mỉ và chính xác. Bạn cần đối chiếu số liệu giữa sổ phụ ngân hàng, sao kê ngân hàng và sổ cái TK 112. Cụ thể như sau:
- Số dư nợ đầu kỳ: Đảm bảo số dư nợ đầu kỳ trên sổ cái TK 112 khớp với số dư đầu kỳ trên sổ phụ ngân hàng và sao kê.
- Phát sinh nợ: Tổng phát sinh nợ trên sổ cái TK 112 phải bằng tổng số phát sinh nợ trên sổ phụ ngân hàng và sao kê (số tiền rút ra – số tiền nộp).
- Số dư nợ cuối kỳ: Số dư nợ cuối kỳ trên sổ cái TK 112 phải khớp với số dư cuối kỳ trên sổ phụ ngân hàng và sao kê.
.jpg)
Đối với doanh nghiệp có nhiều tài khoản tại các ngân hàng khác nhau, cần kiểm tra chi tiết từng tài khoản, từng ngân hàng. Nếu số dư bị âm, hãy kiểm tra lại thứ tự nghiệp vụ (nghiệp vụ thu trước, chi sau) và các định khoản. Đôi khi chỉ một chút nhầm lẫn nhỏ cũng có thể dẫn đến sai sót lớn.
Kiểm Tra Chứng Từ Liên Quan
Phương pháp này yêu cầu bạn phải có đầy đủ chứng từ liên quan, bao gồm:
- Sổ phụ ngân hàng theo tháng
- Giấy báo nợ, giấy báo có
- Giấy nộp tiền vào tài khoản ngân hàng
- Ủy nhiệm chi, lệnh chi
- Sao kê ngân hàng hàng tháng và hàng năm
Để việc kiểm tra thuận tiện hơn, bạn nên sắp xếp chứng từ theo tháng, photo ủy nhiệm chi kèm theo hóa đơn và lưu trữ file mềm từ Internet Banking. Việc này không chỉ giúp bạn kiểm tra dễ dàng mà còn hỗ trợ khi cơ quan thuế yêu cầu.
Kiểm Tra Các Khoản Thanh Toán Qua Ngân Hàng
Theo quy định hiện hành, các hóa đơn đầu vào có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên phải được thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế GTGT và tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp. Việc thanh toán qua ngân hàng chỉ hợp lệ khi doanh nghiệp bên mua ủy nhiệm chi từ tài khoản của mình sang tài khoản của doanh nghiệp bên bán.
Một số trường hợp thanh toán qua ngân hàng không hợp lệ:
- Chuyển tiền mặt vào tài khoản bên bán bằng giấy nộp tiền.
- Chuyển tiền từ tài khoản bên mua sang tài khoản cá nhân của giám đốc hoặc cá nhân bên bán.
- Sử dụng tài khoản cá nhân của giám đốc bên mua để thanh toán.
tiền gửi ngân hàng
Một Số Câu Hỏi Thường Gặp
Tại sao cần kiểm tra tiền gửi ngân hàng thường xuyên?
Kiểm tra thường xuyên giúp phát hiện sớm các sai sót, gian lận, đồng thời đảm bảo tính chính xác của số liệu kế toán.
Tần suất kiểm tra tiền gửi ngân hàng là bao nhiêu?
Tùy thuộc vào quy mô và đặc thù hoạt động của doanh nghiệp, nhưng nên kiểm tra ít nhất hàng tháng.
Làm thế nào để tránh sai sót khi kiểm tra tiền gửi ngân hàng?
Cần tỉ mỉ, cẩn thận trong việc đối chiếu số liệu, sử dụng phần mềm hỗ trợ và lưu trữ chứng từ đầy đủ.
Khi phát hiện sai sót, cần làm gì?
Tìm hiểu nguyên nhân và xử lý kịp thời, đồng thời điều chỉnh quy trình kiểm tra để tránh lặp lại sai sót.
Phần mềm nào hỗ trợ kiểm tra tiền gửi ngân hàng?
Có nhiều phần mềm kế toán hỗ trợ việc này, bạn nên lựa chọn phần mềm phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp.
Kết Luận
Kiểm tra tiền gửi ngân hàng là một công việc quan trọng, đòi hỏi sự chính xác và tỉ mỉ. Hy vọng bài viết này đã cung cấp cho bạn những kiến thức hữu ích về cách kiểm tra tiền trong tài khoản ngân hàng. Việc nắm vững các phương pháp và lưu ý trên sẽ giúp bạn thực hiện công việc một cách hiệu quả, tránh những sai sót không đáng có, đồng thời đóng góp vào sự phát triển bền vững của doanh nghiệp. Chúc các bạn thành công!
